资产负债项目统计
date
Mar 6, 2022
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1104
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type
Post
资产负债项目统计
《G01资产负债项目统计表》是1104非现场监管人员接触的第1张报表，也是整个非现场监管报表体系最核心的报表之一，承担了其他报表主线的作用，众多的监管指标需要在该张报表中采集数据，众多的非现场监管报表与该表之间存在表间校验关系，我们一般亲切的称之为“母表”。
为了确保所有的银行业金融机构能够按照统一的口径来填报，银监会设计了统一模板的资产负债表。
G01报表属于表间校验源，多数报表都需要和其进行表间校验。
资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本项目，《G01资产负债项目统计表》比一般金融机构的资产负债表要复杂很多。报表主要分为2个维度，一个是资产是否生息、负债是否讨息；另一个是同业的交易对手是谁。
生息资产指银行以收取利息为条件对外融出或存放资金而形成的资产。主要包括存放中央银行款项、存放同业款项、各项贷款、拆放同业、债券投资、买入返售资产以及其他能够产生利息收入的资产，比如投资同业存单。
付息负债则是指填报机构以支付利息为条件（或隐含利息条件，即虽不支付利息，但其价值却受实际利率影响，如发行零息债券）对外融入或吸收资金而形成的负债。付息负债包括各项存款、向中央银行借款、同业存放款项、同业拆入、卖出回购款项、存入保证金、应付债券以及其他产生利息支出的负债，比如发行的同业存单。
校验关系
《G01资产负债项目统计表》表间校验关系较多，表内校验关系不是很多。而表内校验主要分为硬校验和软校验。
硬校验关系
1. 子项等于母项的校验
2. 合计项等于子项及合计项相等的校验
3. 3个币种之间的校验
软校验关系
软校验关系是指没有恒等关系，但事实存在约等于的关系（有时候就是等于），有时候等式不成立，但两者之间偏差值在很小的范围内。
例如：
- [61.各项存款]≈[26.单位存款]+[27.储蓄存款]+[32.汇出汇款]+[33.应解汇款]+[34.存入保证金]
- [62.项贷款]≈[6.贷款]+[7.贸易融资]+[8.贴现及买断式转贴现]*