大额风险与授信集中风险
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Mar 6, 2022
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大额风险暴露
风险暴露
风险暴露是指金融机构在各种、业务活动中容易受到风险因素影响的资产和负债的价值，或说暴露在风险中的头寸状况。《G4B-1表内信用风险加权资产计算表（权重法）》的C列即为表内各项资产的信用风险暴露余额，它等于资产余额减去对应的减值准备。对于表外资产则是表外资产余额乘以对应的风险转换系数减去对应的减值准备，得到转换后的风险暴露。
- 表内资产的风险暴露余额 = 资产余额 - 减值准备
- 表外资产的风险暴露余额 = 资产余额 * 风险转换系数（CCF） - 减值准备
- 风险暴露 = 一般风险暴露 + 特定风险暴露 + 交易账簿风险暴露 + 交易对手信用风险暴露 + 潜在风险暴露 + 其他风险暴露
大额风险暴露
“银行在遭受单一交易对手或关联交易对手非预期违约时所造成的最大损失，是银行账户和交易账户风险暴露总额”。 ——2013年巴塞尔委员会制定的《大额风险暴露的测度与控制监管框架》（征求意见稿）为大额风险暴露的定义
对于全球系统重要性银行的大额风险暴露，巴塞尔委员会实行更为严格的大额风险暴露限制，即监管上限为10%～15%，并且鼓励各国根据自身情况实行更加严格的监管上限。这也是我国将授信集中度的上限就定为了15%。
授信集中风险
风险暴露源于客户用信，不恰当的授信会导致风险被隐藏。
交易对手
交易对手大的维度分为非同业客户和同业客户。
交易对手识别主要从两个方面确认：
- 实际中的控制权，防止交易对手通过股份代持或设置复杂的股权关系逃避关联方的认定。
- 经济上的互相依赖。
集团客户识别：集团客户是指存在控制关系的一组企事业法人客户或同业单一客户。